浅谈工程项目资金需求计划样表编制

浅谈工程项目资金需求计划样表编制

作者：贾朝林 冯钦 吴亮 来源：《硅谷》2011年第02期

摘要：介绍工程项目投标阶段资金需求计划、施工阶段资金需求计划、竣工结算阶段资金增减情况样表编制及编制办法，与你相互交流学习。 关键词：工程；资金需求；计划；编制

中图分类号：F27 文献标识码：A

文章编号：1671-7597(2011)0120076-01

资金需求计划的编排有利于财务部提前筹备资金做好需求准备，在施工过程中给予充分的资金支持；能更有效安排项目部资金的使用，为公司整体资金的运转提供真实资料，同时也能让预算部门根据下月工程进度做好资金估算，及早筹备下一个月的资金需求。

1 编制机构

组织人：项目经理。

编制人：预算人员负责编制，各专业工程师负责收集、整理资料，财务人员负责资金筹备、拨付。

审核批准：由公司分管领导审核、批准。

2 资金需求计划样表编制说明

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本表从投标、施工至竣工决算三个阶段展开编制，如表1所示。

1)投标阶段

现在，很多招标单位在招标文件中把资金需求计划作为施工组织设计的一部分，作用是评标委员对工程施工组织设计的方案作技术经济评价，目的是论证所编制的施工方案在技术上是否可行，在经济上是否合理，通过科学的计算和分析，选择满意的方案，寻求节约的途径。 投标阶段的资金数据，是工程项目投标文件经济标重要组成部分。数据除工程量导价外，还要根据施工组织设计中的施工方案、特殊工程采取的安全及技术措施、环保水保措施、施工时间编制措施费等。

投标文件中的资金需求计划表可利用表1的第1列至第6列编制。特别说明第2列中“工程名称”按单位、分部、分项工程划分，此阶段不用划分到每一道工序，就能体现工程造价。第6列中“投标阶段资金需求计划”可由工程大小、工程进度按季度、月、天数分配资金。

2)施工阶段

根据批准的施工组织设计中的网络计划、批准概算书以及承包合同为基础编制施工阶段的资金需求计划。

工程开工后，以本月的施工计划为基础，编制下一个月的资金需求计划，并逐月累加。 此阶段将与投资金需求计划时间对应。时间对应，所需资金对比，从中可以看出工程项目完成所产生的施工产值。

施工阶段资金需要计划表可利用表1的第1列至第7列编制。特别说明第2列中“工程名称”如果需要反映每道工序所产生的施工成本，此列可划分到每一道工序，项目部可以根据资

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金需求计划，合理选择施工方法，控制施工成本。第7列中“施工阶段资金需求计划”同样可由工程大小、工程进度按季度、月、天数分配资金。

3)竣工决算阶段

工程即将结束，由预算部门结合工程完成情况，总结资金使用情况，逐月对比，最后合计产值，对比投标阶段资金需求与施工阶段产值，产生如下二种情况。

第一种：投标阶段实行清单计价，施工阶段产值大于投标阶段资金需求，则项目赢利较大，反之则赢利较少。

第二种：投标阶段与施工阶段都采用定额计价，施工阶段产值大于投标阶段资金需求，则项目赢利较大，反之则赢利较少。

竣工决算阶段资金增减表可利用表1的第1列至第9列编制。根据投标阶段工程项目所需资金计划与施工阶段工程项目所完成施工产值相对比，可以表现出项目资金最终流向，各单位工程资金分配，资金需求大小等。

3 资金需求计划编制方法

1)投标阶段

投标施工组织设计中的资金需要计划由预算人员按工程项目划分及施工进度编制。编制时以施工组织设计方案为基础，编制出来的工程预算数据为依据，单位、分部及分项工程的划分为界限。

2)施工阶段

项目施工技术人员在月底根据施工计划安排提交下月工程量明细，汇总报预算部。 预算部按照技术人员提供的工程量依照定额进行计算汇总，分解人工费、材料费、机械费后编制工程计划施工资金情况，提供本月计划工作量。预算部在每月中旬将下月资金需求计划提交财务部。

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财务部根据下月施工项目及时筹备资金，及时催促划拨工程款，统计各种税金、民工工资费、医疗养老保险、办公费、劳保费、折旧及修理等费用支出，合理安排下月工程项目资金使用。

财务部统计各项费用的上月实际支出额、本年累计支出额，统计收款情况、完成产值情况等。当资金不足时报项目领导班子决定后办理借款或向公司办理贷款手续。

3)竣工决算阶段

由预算部将投标、施工两个阶段的资金需求计划表做汇总，作比较。将投标与施工两个阶段的资金需求计划作比较，计算两阶段资金需求差额，编制工程项目施工阶段资金流向，写竣工决算总结报告，上报公司批准、交流学习、存档。 4 总结

投标与施工两个阶段的资金需求比对，为今后的资金需求计划编制积累经验，提高工程中标率，保证施工阶段资金需求用量。巨能川九公司通过南(南川)一涪(涪陵)高速公路与酉阳钟渤快速通道两个工程编制资金需求计划，提高了技术人员工作能力、提高了公司工程中标率、增加了部门之间的相互协作、缩短了施工阶段资金筹各时间、施工成本得到有力控制。两工程资金需求计划编制效果对比见《自我评价雷达图》。

资金需求计划的编制是多个部门相互协作共同完成的结果。在施工组织设计经济评价、施工阶段资金成本控制、竣工决算总结阶段起到非常重要作用。

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参考文献：

[1]《公路工程质量检验评定标准土建工程》JTG80／1-2004.