财务考核制度

财务考核管理办法

1. 财务考核管理办法

1) 考核目的

为加强集团公司的财务管理，落实《财务垂直管理办法》，制定本考核办法。

2) 考核要求

集团财务体系的垂直管理与考核，既要发挥集团的整体优势，又要整合与调配好各子公司的资源，充分调动各子公司负责人的积极性。

3) 考核形式

考核形式包括月度考核、季度考核及年度考核，考核结果作为财务人员晋升、奖惩的依据。

集团财务系统实行垂直管理，双向考核，权重按集团60%、所属公司40%执行。所属公司及所属公司全体财务人员，应逐级考核，并将考核结果上报集团公司财务部备案。

4) 月度考核

月度考核是上级财务部门对下级财务部门、上级领导对下级员工日常财务工作的考核。考核的重点：会计核算、税收筹划、报表报送、制度执行、成本费用控制、预算管理、协调能力、账套设置、账务处理、档案管理、货币资金管理、票据管理、台账管理、印鉴管理、合同管理、工作交接、制度执行、团队管理等。

考核要点详见财表 1:《月度考核要点》。

5) 季度考核

季度考核是在月度考核的基础上，对所属公司及子公司财务工作的阶段性考核。所属公司及所属公司全体财务人员，应逐级考核，并将《财务人员考核表》上报集团公司财务部备案。

季度考核详见财表 2：《财务人员考核表》

6) 年度考核

年度考核是在季度考核的基础上，对所属公司及子公司的全体财务人员个人综合素质及工作业绩的考核。考核重点：职业操守、工作业绩、工作态度、综合能力等。所属公司及所属公司全体财务人员，应逐级考核，并将《财务人员考核表》上报集团公司财务部备案。

年度考核详见财表 3：《年度KPI考核办法》

财表 1:《月度考核要点》

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 考核要点 会计核算规范化 会计报表上报时效 财务审批制度执行情况 成本费用控制、预算管理 税收筹划 账套设置符合要求 会计凭证、账簿管理 会计备查账管理 货币资金、支票管理 管理 销售台账管理 财务印鉴管理 经济合同管理 存货、固定资产及低值易耗品管理 往来款管理 工作交接管理 与上级财务领导工作配合 基本要求 会计核算符合会计准则、公司会计、会计基础工作要求 按规定时间上报各种会计报表 严格执行、符合授权要求 严格控制成本、费用开支，加强预算管理 积极采取各种合理合法的措施，降低税负，最大限度争取优惠 按项目、部门等进行分类核算，符合科目规范统一要求 及时入账、装订并妥善保管，次月20日前装订完上月资料 往来资金利息、重要会计事项记载完整 及时登记、账实相符，妥善保管 申购、领用、开票、收回、保管、核销符合规范 台账齐全，核算及时、规范、准确 符合不相容牵制原则，安全保管 台账设置合理，登记及时，分类存档，妥善保管 账实相符，账簿信息完整 定期核对，及时处理 专人监交、移交清册完整、建立移交档案 积极协助上级财务领导的工作，及时完成上级下达的各项任务 与领导班子、各业务部门关系协调，解决内部矛盾，促进公司经营18 与领导班子、各业务部门的协调能力 活动的顺利开展 19 20 团队建设与管理 其他 培养下属财务人员，对日常业务进行指导、培训、考核 符合临时通知要求

财表 2:《财务人员考核表》

财务人员考核表

公司名称： 姓名

序号

考核项目 诚信正直 勤奋敬业 1 职业操守 廉洁自律 公平公正 严守机密 会计基础工作 执行制度 资金筹措 成本、费用控制 2 工作业绩 预算管理 税收筹划（实施） 完成上级下达的任务 团队建设 合理化建议 积极性、主动性 进取心 3 工作态度 精益求精 团队协作精神 服务意识 专业技术能力 沟通、协调能力 4 综合能力 执行能力 学习能力 创新能力 判断、决策、领导能力 加权平均 2、评分一栏直接填写分数，最后得出加权平均数。

考核期间： 职务：

权重 自评 30% 30% 20% 20% 100% 评分 主管领导 注释 ：1、评分标准；5 分：优秀、4 分：良好、3 分：一般、2 分：较差、1 分：

财表 3：年度KPI考核办法 考核考核项目项目 内容 权重 工 作 业 绩 工 作 业 绩 考核指标与评分标准 1. 按时、准确提报各类财务报表：30分 2. 延迟1天、准确提报各类财务报表：25分 3. 延迟2天、准确提报各类财务报表：20分 4. 延迟3天、准确提报各类财务报表：15分 5. 延迟4天以上提报各类财务报表：10分 6. 延迟5天以上提报各类财务报表：0分 *任何情况下财务报表出错则该项目分值为0分 *各类财务报表提报的时间以集团财务部下发的要求为准 考核 主管 财务报表完成情况 30 集团财务总经理 财务制度健全情况 15 1. 所有财务制度健全，有法可依，有理可循，持续完善：15分 2. 财务制度基本健全，持续完善，补漏及时，对正常工作无影响：14-12分 3. 具备主要财务制度，持续补充完善，偶有细小问题发生，对正集团财常工作无明显影响：11-9分 务总经4. 具备主要财务制度，持续补充完善工作不够及时，有问题发生理 需费时解决，延误正常工作：8-5分 5. 财务制度不够明晰规范，不及时进行完善补充，经常延误正常工作：4-2分 6. 财务制度混乱，不进行完善补充，严重影响正常工作：1-0分 1. 财务监督有力，内外财务秩序良好，账目清楚无错漏：15分 2. 财务监督情况良好，账目分明，基本无错漏：12-10分 3. 财务监督情况一般，账目不够明了，有小笔小额错漏现象：7-4分 4. 财务监督力度不足，账目不齐全，在可控范围内有错漏：3-1分 5. 严重缺乏财务监督，账目不明，有重大错漏：0分 1. 任务完成率(4分）： A.完成100%：4分 B.完成80%：2分 C.完成80%以下0分 2. 任务完成质量（4分）： A.出色：4分 B.良好：2分 C.一般：0分 3. 费用控制情况（2分）： A.低于预算值：2分 B.超出预算：0分 财务监督 情况 15 集团财务总经理 重要任务完成情况 10 集团财务总经理 或 子公司负责人 下属行为 管理 15 1. 部门内部关系和谐，配合默契，受到下属一致肯定：15-13分 2. 部门内部关系和谐，遵守公司制度情况良好，基本得到下属肯定：12-10分 3. 多数情况下能控制和管理下属，有威慑力，但认同度稍差：9-7集团财分 务总经4. 内部关系偶有变化，有下属不服从管理违反原则性制度的现象：理 6-3分 5. 内部关系时有起伏，违反制度现象较多：2-0分

考核考核项目项目 内容 权重 内 部 管 理 部门人员流失率 部门合作 满意度 工作改善意见或建议 1. 2. 3. 4. 1. 2. 3. 4. 考核指标与评分标准 年度内无人员流失：10分 年度内非常规流失1人或常规流失2人：8分 年度内非常规流失2人或常规流失4人：5分 年度内非常规流失2人或常规流失4人以上：0分 未发生子公司负责人与其他部门投诉：20分 发生投诉但通过协调沟通仍能解决：16-14分 发生投诉，通过协调沟通问题解决率达50%以上：10-8分 经常发生投诉，不主动协调沟通：0分 考核 主管 子公司负责人 10 20 子公司负责人 10 1. 能就子公司、本岗位及上下级的工作流程积极提出合理意见或建议，并对实际工作产生良性影响的：10分 2. 能就上述范围提出积极建议或意见，其中能对工作产生一定改善作用：9-5分 3. 能对上述范围有建议或意见但缺乏主动提出的态度：4-1分 4. 考核阶段内从未对上述范围提出任何建议或意见：0分 1. 2. 3. 4. 5. 6. 1. 2. 3. 4. 集团财务总经理 考勤表现 5 无缺勤（请假、迟到或早退）能根据工作情况有效加班：5分 缺勤次数在2次以下，能根据工作情况有效加班：4分 缺勤在2次以内，无加班：3分 子公司缺勤3次以内，根据情况有效加班；2分 负责人 缺勤3次以内，无加班：1分 缺勤4次或以上：0分 有魄力，能得到部门内外一致赞同：10-8分 内部成员目标较为明确，团结有序：7-5分 领导管理能力一般，对正常运作无不良影响：4-2分 对各方面的安排均不妥当，缺乏公正力和说服力，部门内部涣散：1-0分 集团财务总经理或 子公司负责人 集团财务总经理或 子公司负责人 领导能力 10 关 键 能 力 判断与决策能力 15 1. 对大局把握到位，判断准确率高(70%以上)，有决策能力并基本无失误：15-13分 2. 判断准确率在60%以上，敢于决策：12-10分 3. 有一定的判断能力，需要多方征询意见或建议后方能决策：9-6分 4. 判断能力一般，能在参与决策时提出合理建议：5-3分 5. 判断能力较差，需要上级决策：2-0分 1. 擅长并主动与人沟通，沟通方式为大部分人接受并实施有效：10-9分 2. 具备沟通能力，乐于主动沟通，大部分有成效：8-6分 3. 沟通能力稍差，但沟通态度良好，能在启发下主动沟通：5-3分 4. 沟通能力及态度一般，仍能参与沟通：2-1分 5. 被动沟通或拒绝沟通，沟通方式不容易被接受：0分 沟通 能力 10 集团财务总经理或 子公司负责人

考核考核项目项目 内容 权重 考核指标与评分标准 1. 能根据总体目标安排阶段性计划，并组织实施，计划达成率为95%以上：20-18分 2. 能对部门内部各人员工作进行计划安排，计划达成率为85%以上：15-13分 3. 能制定计划，有一定偏差，但不影响总体计划，达成率为75%以上：10-8分 4. 制定的计划不能为总体目标的实现带来正面影响，达成率在60%以下：5-0分 考核 主管 计划与执行能力 20 集团财务总经理 专业知识及技能 15 1. 精通会计知识、财务管理知识，具备相应的行政管理知识、法律知识和外汇知识，熟练使用各种办公软件和各种财务软件，培训能力强：15分 2. 精通财会知识、财务管理知识，具备行政管理能力和一定法律、外汇知识，熟练使用各种财务软件，具备培训能力：12-10分 集团财3. 熟悉财会知识、财务管理知识，具备行政管理能力，熟练使用务总经财务软件，培训能力一般：8-5分 理 4. 熟悉财会知识、财务管理知识，有一定行政管理能力，熟练使用指定财务软件，无培训能力：4-2分 5. 掌握财会知识、财务管理知识，行政管理能力较若，能够使用指定财务软件：1-0分

说 明：

4．1 考核总分为200分，考核项目分为三大类：工作业绩、内部管理、关键能力，其中：工作业绩70分，占考核总分的35%；内部管理60分，占考核总分的30%；关键能力70分，占考核总分的35%。

4．2 考核主管依具体的考核事项分为集团财务总经理与子公司负责人，其中：集团财务总经理负责考核120分，占考核总分的60%；子公司负责人负责考核80分，占考核总分的40%。