(一)执行行政事业会计制度单位的主要会计报表

收入支出决算总表

编制单位：

收入 项目 栏次 一、财政拨款 其中：政府性基金 二、行政单位预算外资金收入 三、上级补助收入 四、事业收入 其中：事业单位预算外资金五、经营收入 六、附属单位缴款 七、其他收入 其中：从其他部门取得的财 非本级财政拨款 本年收入合计 用事业基金弥补收支差额 上年结余 基本支出结余 其中：财政拨款结余 项目支出结余 其中：财政拨款结余 经营结余 合计 决算数 1 项目(按功能分类) 栏次 决算数 2

支出

财决01 金额单位：元

决算数 3

项目(按经济分类) 栏次 一、一般公共服务 一、基本支出和项目支 二、外交 工资福利支出 三、国防 商品和服务支出 四、公共安全 对个人和家庭的 五、教育 对企事业单位的 六、科学技术 赠与 七、文化体育与传媒 基本建设支出 八、社会保障和就业 其他资本性支出 九、社会保险基金支出 贷款转贷及产权 十、医疗卫生 其他支出 十一、环境保护 二、上缴上级支出 十二、城乡社区事务 三、经营支出 十三、农林水事务 四、对附属单位补助支十四、交通运输 十五、工业商业金融等 十六、其他支出 十七、转移性支出 本年支出合计 结余分配 交纳所得税 提取职工福利基金 转入事业基金 其他 年末结余 基本支出结余 其中：财政拨款结余 项目支出结余 其中：财政拨款结余 经营结余 合计

支出决算明细表

编制单位： 项目 支出功能分类科目编码 类 款 项 201 20105 2010501 2010502 2010505 2010506 2010507 2010508 2010550 2010599 20117 金额单位：元 小计 2 基本 工资 3 津贴 补贴 4 奖金 5 工资福利支出 社会保 障缴费 6 伙食费 7 伙食补助费 8 绩效工资 9 其他工资 福利支出 10

金额单位：元

科目名称 栏次 合计 一般公共服务 统计信息事务 行政运行 一般行政管理事务 专项统计业务 统计管理 专项普查活动 统计抽样调查 事业运行 其他统计信息事务支出 质量技术监督与检验检疫事务 其他质量技术监督与检验检疫事务支出 群众团体事务 其他群众团体事务支出 医疗卫生 医疗保障 行政单位医疗 事业单位医疗 环境保护 自然生态保护 生态保护 农林水事务 农业 农民收入统计与负担监测 工业商业金融等事务 商业流通事务 其他商业流通事务支出 1 支出决算明细表（续1） 商品和服务支出 其他商专被专委工品会培招用装用劳托福 会议训待材购燃务业利和经费 费 费 料置料费 务费 费 服费 费 费 费 务支出 222233333336 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6

物办印咨手邮取业交差出小水电公刷询续电暖管通旅国计 费 费 费 费 费 费 费 费 理费 费 费 费 维租修 赁护 费 费 2011799 20129 2012999 210 21004 2100401 2100402 211 21104 2110401 213 21301 2130133 215 21509 2150999 11 12 1111115 3 4 6 7 8 122223 9 0 1 2 24 25 支出决算明细表（续2） 对个人和家庭的补助 离退退职小休休（役计 费 费 ）费 抚恤金 生活补助 生救医助奖产 济疗学励补费 费 金 金 贴 住房 公积金 提租 补贴 购其他对个人房 和 补家庭的补助贴 支出 51 338 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 7

资产负债表

编制单位： 行政单位 栏次 一、资产合计 现金 银行存款 其中：外币存款 有价证券 其中：国债 暂付款 库存材料 固定资产 财政应返还额度 二、预拨下年经费 三、基本建设资金占用合计 资产部类合计 四、负债合计 应缴预算款 应缴财政专户款 暂存款 应付工资（离退休费） 应付地方（部门）津贴补贴 应付其他个人收入 五、净资产合计 固定基金 结余 基本支出结余 项目支出结余 六、预收下年经费 七、基本建设资金来源合计 负债部类合计 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 年初数 1 年末数 2 事业单位 栏次 一、资产合计 流动资产 其中：现金 银行存款 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 材料 产成品 对外投资 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 无形资产 财政应返还额度 其他 二、预拨下年补助 行次 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 年初数 3 年末数 4 财决08表 金额单位：元 企业化管理事业单位 栏次 一、资产合计 流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 应收补贴款 存货 其他流动资产 长期投资 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 待处理固定资产净损失 无形资产 递延税款借项 其他 二、负债合计 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 应付工资 应付福利费 应交税金 其他流动负债 长期负债 递延税款贷项 其他 三、少数股东权益 四、所有者权益合计 实收资本（股本） 其中：国家资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 行次 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 年初数 5 年末数 6 三、地勘工作支出合计 69 四、基本建设资金占用合计 资产部类合计 五、负债合计 借入款项 其中：银行贷款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应缴预算款 应缴财政专户款 应交税金 应付工资（离退休费） 应付地方（部门）津贴补贴 应付其他个人收入 六、净资产合计 事业基金 其中：一般基金 固定基金 专用基金 经营结余 其他净资产 七、预收下年补助 八、地勘工作收入合计 九、基本建设资金来源合计 其中：基建借款 负债部类合计 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

下面是执行《行政事业会计制度》单位填G604表《非企业单位普查表》财务指标资料取得渠道说明：

法人单位名称： 组织机构代码： 非企业单位普查表 ２００８年 — 表 号：Ｇ ６ ０ ４ 表 制表机关：国 家 统 计 局 国务院经济普查办公室 文 号：国 统 字(2008)105号 有效期至：２００９年１２月 一、行政事业单位财务指标 指 标 名 称 甲 1.固定资产原价 2.本年收入合计 其中：财政拨款 事业收入 经营收入 3.本年支出合计 其中：工资福利支出 商品和服务支出 费） 代码 乙 本年实际 指标取得渠道说明 G01 取自《资产负债表》中的“固定资产原值”年末数 G02 取自《收入支出决算总表》中的“本年收入合计”决算数 G03 取自《收入支出决算总表》中的“财政拨款”决算数 G04 取自《收入支出决算总表》中的“事业收入”决算数 G05 取自《收入支出决算总表》中的“经营收入”决算数 G06 取自《收入支出决算总表》中的“本年支出合计”决算数 G07 取自《支出决算明细表》中的“工资福利支出”项小计数 G08 取自《支出决算明细表》中的“商品和服务支出”项小计数 其中：取暖费（降温G09 取自《支出决算明细表》中的“商品和服务支出”项内的“取暖费” 劳务费 差旅费 出国费 工会经费 福利费 对个人和家庭的补助 其中：抚恤金 生活补助 救济费 助学金 G10 取自《支出决算明细表》中的“商品和服务支出”项内的“劳务费” G11 取自《支出决算明细表》中的“商品和服务支出”项内的“差旅费” G12 取自《支出决算明细表》中的“商品和服务支出”项内的“出国费” G13 取自《支出决算明细表》中的“商品和服务支出”项内的“工会经费” G14 取自《支出决算明细表》中的“商品和服务支出”项内的“福利费” G15 取自《支出决算明细表》中的“对个人和家庭的补助”项小计数 G16 取自《支出决算明细表》中的“对个人和家庭的补助”项内的“抚恤金” G17 取自《支出决算明细表》中的“对个人和家庭的补助”项内的“生活补助” G18 取自《支出决算明细表》中的“对个人和家庭的补助”项内的“救济费” G19 取自《支出决算明细表》中的“对个人和家庭的补助”项内的“助学金” 退职（役）费 G20 取自《支出决算明细表》中的“对个人和家庭的补助”项内的“退职（役）费” 4.经营支出 5.经营税金 G21 取自《收入支出决算总表》中的“经营支出”决算数 G22 根据实际情况计算，包括：营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加。 补充资料：全部从业人员年平均人数： 人（94） 指一年内平均从业人数，需计算取得。

（二）执行《民间非营利组织会计制度》单位的会计报表

决算01表

资产负债表

编制单位： 行次

资产

年初数 (1)

年末数 (2)

行次

负债和净资产 流动负债：

年初数 (1)

单位：元 年末数 (2)

流动资产： 1 2 3 4 5 6 7 8 9

货币资金 短期投资 应收款项 预付账款 存货 待摊费用 一年内到期的长

期债权投资 其他流动资产 流动资产合计

23 短期借款 24 应付款项 25 应付工资 26 应交税金 27 预收账款 28 预提费用 29

一年内到期的长期负债

30 预计负债 31 其他流动负债 32 流动负债合计 长期负债： 33 长期借款 34 长期应付款 35 其他长期负债 36 长期负债合计 37 受托代理负债 38

负债合计

长期投资： 10 长期股权投资 11 长期债权投资 12 长期投资合计 固定资产： 13 固定资产原价 14 减：累计折旧 15 固定资产净值 16 在建工程 17 文物文化资产 18 固定资产清理 19 固定资产合计 20 无形资产 21 受托代理资产 22

资产总计

净资产：

39 非限定性净资产 40 限定性净资产 41 净资产合计 42

负债和净资产总计

决算02表

业务活动表

编制单位：

本年累计数

单位：元

行次 项目

非限定性 (1)

限定性 (2)

合计 (3)

一、收入 1 2 3 4 5 6 7 8

二、费用 9 10 11 12 13 14

15

（一）业务活动成本 （二）管理费用 （三）筹资费用 （四）其他费用

费用合计

三、限定性净资产转为非限定性净资产

四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）

其中：捐赠收入 会费收入 提供服务收入 政府补助收入 商品销售收入 投资收益 其他收入

收入合计

决算附01表

费用明细表

编制单位：

业务活动成本

项目

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

管理费用

筹资费用

其他费用

单位：元 合计

行次

1 一、人员费用

2 二、物料费用

3 其中：固定资产折旧

4 三、资产减值损失

5 四、日常费用

6 五、税费

7 六、其他

8 费用合计

108

下面是执行《民间非营利组织会计制度》单位填G604表《非企业单位普查表》财务指标资料取得渠道说明：

法人单位名称： 组织机构代码： 非企业单位普查表 ２００８年 — 表 号：Ｇ ６ ０ ４ 表 制表机关：国 家 统 计 局 国务院经济普查办公室 文 号：国 统 字(2008)105号 有效期至：２００９年１２月 二、社团及其他单位财务指标 指 标 名 称 甲 1.固定资产原价 2.本年收入合计 其中：捐赠收入 会费收入 提供服务收入 政府补助收入 3.本年费用合计 其中：业务活动成本 其中：人员费用 代码 乙 本年实际 指标取得渠道说明 G23 取自《资产负债表》中的“固定资产原价”年末数 G24 取自《业务活动表》中的“收入合计”本年累计数 G25 取自《业务活动表》中的“捐赠收入”本年累计数 G26 取自《业务活动表》中的“会费收入”本年累计数 G27 取自《业务活动表》中的“提供服务收入”本年累计数 G28 取自《业务活动表》中的“政府补助收入”本年累计数 G29 取自《业务活动表》中的“费用合计”本年累计数 G30 取自《业务活动表》中的“业务活动成本”本年累计数 G31 取自《费用明细表》中的“业务活动成本”科目下对应的“人员费用”本年累计数 取自《费用明细表》中的“业务活动成本”科目下对应的“日常费用”本年累计数 取自《费用明细表》中的“业务活动成本”科目下对应的“固定资产折旧”本年累计数 取自《费用明细表》中的“业务活动成本”科目下对应的“税费”本年累计数 日常费用 固定资产折旧 税费 管理费用 其中：人员费用 G32 G33 G34 G35 取自《业务活动表》中的“管理费用”本年累计数 G36 取自《费用明细表》中的“管理费用”科目下对应的“人员费用”本年累计数 取自《费用明细表》中的“管理费用”科目下对应的“日常费用”本年累计数 取自《费用明细表》中的“管理费用”科目下对应的“固定资产折旧”本年累计数 取自《费用明细表》中的“管理费用”科目下对应的“税费”本年累计数 日常费用 G37 固定资产折旧 税费 4.净资产变动额 G38 G39 G40 取自《业务活动表》中的“净资产变动额”项本年累计数 补充资料：全部从业人员年平均人数： 人指一年内平均从业人数，需计算取得。 （94）

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