集团公司对标管理工作实施方案

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篇一：集团公司对标管理工作实施方案〔6448字〕

XX煤业化工集团XX公司〔简称集团公司〕为进一步贯彻落实省国资委?关于开展全面对标考核活动的指导意见?及集团公司?开展对标管理活动的意见?、?20XX年对标管理工作安排?与?集团公司各部门对标管理工作安排?的要求，全面提升经营管理水平，构建核心竞争力，追求卓越，赶超国内外领先企业，打造国内一流能源化工企业，助推集团公司实现跨入世界500强的愿景目标，特制定集团公司对标管理工作实施方案。

一、现状分析

集团公司对标管理现状分析主要从两个方面进展：一是点对面分析，将集团公司经营状况与行业标准值进展比照分析。主要选取国资委发布的煤炭行业大型企业综合绩效评价指标，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长、补充指标等五个方面共计28项综合指标〔参见附件一〕；二是点对点分析，将集团公司经营状况与行业内一流企业进展比照分析。主要通过财务指标、规模开展、平安生产、自主创新、人力资源、节能环保、社会奉献、工程建立、资本运营等九个方面共计34项专项指标〔参见附件二〕进展比照分析。

〔一〕、集团各类综合指标与行业标准值比照分析

依据国务院国资委发布的20XX年度国际煤炭行业、国内煤炭行业和国内大型煤炭企业的企业绩效评价标准值，将集团公司各项综合指标与行业优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值等进展比照，分析集团整体经营的优劣势。

1、与国际煤炭工业综合类指标比照〔参见附件三〕

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与国际煤炭工业综合类指标比照，集团综合类指标中有9个指标处于良好值水平以上，2个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，6个指标低于较低值，良好值以上指标占比45%，平均值以下指标占比45%。其中盈余现金保障倍数、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率等4个指标居于优秀值水平；总资产周转率、流动资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、带息负债比率等6个指标处于较差值水平。

2、与国内煤炭工业综合类指标比照〔参见附件四〕

与国内煤炭工业综合类指标比照，集团综合类指标中〔不良资产比率与或有负债比率没有数据〕有12个指标处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，5个指标接近和低于较低值，良好值以上指标占比50%，平均值以下指标占比29%。其中净资产收益率、主营业务利润率、销售增长率、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率、三年销售平均增长率、EBITDA率等8个指标居于优秀值水平；总资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、期间费用占主营业务收入比重等5个指标处于较差值水平。

3、与国内大型煤炭企业综合类指标比照及详细分析〔参见附件五〕

与国内大型煤炭企业综合类指标比照，集团综合类指标〔不良资产比率与或有负债比率没有数据〕中有12个指标处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，5个指标接近和低于较低值，良好值以上指标占比50%，平均值以下指标占比39%。

反映集团盈利能力状况6个指标中，与国内大型煤炭企业相比拟，净资产收益率〔22%〕、主营业务利润率〔38.26%〕等2个指标超过优秀值水平〔19.6%、37.9%〕；总资产报酬

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率〔10.49%〕、盈余现金保障倍数〔6.45〕、本钱费用利润率〔25.3%〕等3个指标超过良好值水平〔9.9%、5.7、17.7%〕；但是资本收益率〔11.7%〕仅高于平均值水平〔9.8%〕。由此可见，集团总体盈利能力状况良好，但资本收益率不高反映出集团总本钱还有降低空间。

反映集团资产质量状况5个指标中〔集团不良资产比率无数据〕，与国内大型煤炭企业相比拟，应收账款周转率〔10.41%〕仅略高于平均值水平〔9.3%〕；流动资产周转率〔1.12%〕、总资产周转率〔0.4%〕2个指标劣于平均值水平〔1.2%、0.5%〕；资产现金回收率〔0.52%〕劣于较低值水平〔1.1%〕。由此可见，集团总体资产质量不乐观，固定资产占比过大或者固定资产收益能力偏低，流动资产使用效率不高。集团需要加强新建工程管理，严控投资超标和工期滞后。

反映集团债务风险状况6个指标中〔集团或有负债比率无数据〕，与国内大型煤炭企业相比拟，已获利息倍数〔6倍〕略高于平均值水平〔5.2倍〕；带息负债比率〔56.8%〕、速动比率〔101%〕2个指标劣于平均值水平〔51%、104.6%〕；资产负债率〔68.86%〕、现金流动负债比率〔1.4%〕2个指标劣于较低值〔67.4%、1.8%〕。由此可见，集团总体偿债能力偏低，负债偏高，现金流偏低。集团需要加强采购、生产和销售衔接，加速销售回款，提高内部交易结算效率。同时，加强融资的多样性，加速存量资产证券化水平，降低债务融资比例。

反映集团经营增长状况5个指标中，与国内大型煤炭企业相比拟，销售(营业)增长率〔36.78%〕、销售(营业)利润增长率〔47.85%〕、总资产增长率〔32.73%〕、技术投入比率〔2.21%〕等4个指标均处于优秀值水平〔35.9%、26.5%、27.9%、1.8%〕以上；资本保值增值率〔112.31%〕处于良好值水平〔111.4%〕以上。由此可见，集团总体经营增长状况良好，这与目前集团处于快速开展扩X时期有关。

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6个补充指标中，与国内大型煤炭企业相比拟，三年销售平均增长率〔42.2%〕和EBITDA〔32.74%〕率2个指标高于优秀值水平〔31.4%、31.5%〕，反映集团盈利能力和经营增长状况良好；存货周转率〔8.32〕和经济增加值率〔5.77%〕2个指标仅到达平均值水平〔8.1%、3.8%〕，反映集团资产使用效率和收益水平偏低；本钱费用占主营业务收入比重〔86%〕仅好于行业平均值水平〔88%〕，期间费用占主营业务收入比重〔18.58%〕劣于行业较低值水平〔18.1%〕，反映集团本钱、费用〔经营费用、管理费用和财务费用〕偏高。集团需要加强全面预算管理、产品本钱管理和资本本钱管理。

〔二〕、集团各类专项指标与优秀企业比照分析

1、与煤炭行业20XX年排名前三名企业比照分析〔参见附件六〕

根据国资委?关于开展全面对标考核活动的指导意见?〔陕国资分配发[20XX]125〕精神的要求，企业要以同行业国内、国际一流企业为标杆，为此，将集团公司各项专项指标与国内煤炭行业前三甲XX集团、XX煤业化工集团和冀中能源集团进展比照，寻找差距和学习方向。

从经营范围来看，XX集团、XX煤化工、冀中能源与陕煤化集团一样均以煤炭主业为依托大力开展煤化工产业，同时开展相关多元化产业，因此在经营管理上有较大的相似性，可以互相学习借鉴。

从财务指标上看，XX集团在总资产报酬率方面较好，而XX煤化工与冀中能源在总资产周转率方面较强〔是陕煤化集团的2～3倍〕。

从企业地位上看，XX集团、冀中能源及XX煤化工是20XX年中国煤炭行业100强的

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前三甲，同时都是20XX年世界500强企业，分别名列234、333与397名。

从规模上看，XX、XX煤化工及冀中能源20XX年销售收入均到达1800亿以上，分别为2803亿元、1805亿元与2157亿元，同时三家企业20XX年原煤产量均超过或接近1亿吨。集团在煤炭产量〔1.01亿吨〕方面与三家企业处于同一地位，但在销售收入〔709.9亿元〕方面与他们相比还有较大差距。这说明集团在产业规模、产业布局与产业协同等方面还有很大的提升空间。

从平安生产方面来看，XX百万吨死亡率〔0.018〕是集团〔0.127〕的1/7。由此可见，集团在平安投入比率提高的根底上还需进一步细化平安管理，狠抓落实。

从自主创新来看，XX集团、XX煤化工、冀中能源均走在了陕煤化集团前面，特别是XX20XX年申请的专利数量〔558个〕是集团〔42个〕的10倍多；研发费用率方面，XX煤化工到达3%，是集团〔2.21%〕1.35倍。这些差距说明集团在科技投入、管理和应用等方面需借鉴先进企业的做法。

从人工效率上来讲，XX集团在人均产值〔133万元/人〕与人均煤炭产量〔20XX吨/人〕方面优势明显，是陕煤化集团〔66.23万元/人、961.42吨/人〕的2倍左右，由此可见，集团在生产效率及人力资源管理〔人员构造与人员数量管理〕等方面需向行业领先企业学习相关经历和具体做法。

从节能环保方面来看，XX煤化工万元产值综合能耗〔0.705吨标煤/万元〕是集团〔1.18吨标煤/万元〕的60%。这显示集团在园区循环经济、区域循环经济、循环经济工程建立进度协同及能耗降低管理等方面需向标杆企业取经。

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2、与优秀企业最正确管理实践比照

集团公司在近几年的快速开展过程中，积累了许多优秀的管理的实践，特别是在组织变革与优化整合方面的?大型煤炭企业实现多元协同开展的重组整合?与生产制造与标准化管理方面的?岗位价值精细化管理模式?获得国家级管理创新奖。但与先进企业相比在许多方面仍有一定差距，需不断向优秀企业学习，持续改良。一是煤炭行业前三甲在全面预算管理、资本本钱管理、工程管理、战略规划与管理、资本运营管理、生产效率管理、节能减排、规模开展、党建工作等方面具有一定优势〔参见附件七〕，可以参照学习；二是从?国家级管理创新成果20XX?、?20XX煤炭企业管理现代化创新成果集?、?现代大型煤炭企业经典管理案例?等收录的，在战略规划、兼并重组、工程建立、技术创新管理、管理优化、物质供给、信息化管理、标杆管理、财务管理、销售管理、资本运营、风险控制、平安生产、党建工作、人力资源、企业文化、社会奉献、工会工作等18个方面46项企业最正确管理实践〔参见附件八〕可作为集团公司专项学习的标杆。

二、对标主题和对标重点

〔一〕、集团公司对标主题和对标重点

根据省委省政府对标管理会议精神，并按照省国资委?关于开展全面对标考核活动的指导意见?〔陕国资分配发[20XX]125〕的要求，参照集团公司开展战略和20XX年度全年开展目标任务，结合集团公司现状，集团公司整体对标主题确定为“专注开展，精于运营，升级管理〞。

“专注开展〞重点对标企业规模跨越式开展模式与产业布局，助推集团早日跨入世界五百强行列；“精于运营〞重点对标经营机制与经济效益，包括战略制定与部署、人力资源

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管理、财务资源管理、资本运营管理、社会奉献和党建等，确保高质量完成全年目标任务；“升级管理〞重点对标现场管理与供给链管理，主要包括生产和平安管理、物资供给管理、市场营销管理、节能环保等方面，着重提高价值链管理效率与管理效益。

〔二〕、集团部门对标主题和对标重点

为了更好支撑集团整体对标主题“开展快速，运营高效，管理升级〞，集团总部机关要履行好本部门的使命和职责，集团总部机关对标主题为“聚焦战略，专业协作，效劳基层〞。其中“聚焦战略〞重点对标各职能部门专项指标，支撑集团战略开展；“专业协同〞重点对标集团职能部门业务协作效率，提高决策及实施效率；“效劳基层〞重点对标各职能部门对下属单位的效劳效率，提升集团整体运营效率。

三、标杆选取

陕煤化集团是XX省特大型能源化工企业，未来开展仍将以煤炭、电力和煤化工为主要开展方向。我国的大型能源化工企业，分中央企业和地方企业两类，集团能源化工产业开展势必将与这两类企业中的能源化工企业形成竞争。因此，集团主要标杆企业应符合以下特点：

〔1〕以煤炭开采、煤炭转化为主营业务。

〔2〕以煤炭、煤化工为主的多元化产业开展方向。

〔3〕大型能源化工、电力企业。

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〔4〕应包含中央企业和地方企业。

集团公司基于“以煤炭开发为根底，煤化工为主导，多元互补开展〞的既定战略，多板块均衡开展。其中煤炭是发挥自身优势、实现原始积累、奠定开展根底的唯一途径，煤炭板块产值占集团的一半以上，集团大局部的利润来自于煤炭产业，为此，选定3家煤炭企业作为集团的综合标杆。

为了实现集团公司的多元互补开展、多产业协同的战略，根据美国通用电气的经历，就必须使主要产业能够在同行业中名列前茅，为此还需确定集团的主要产业标杆。首先，煤化工是延伸煤基产业链、增加煤炭附加值、大幅提升企业规模的主要方向，尽管目前盈利能力还不强，但在建工程多，实现全面投产后，煤化工产业的产值收入将超过煤炭主业，必将成为集团新的经济支柱；其次，为了消除煤炭外运通道不畅的问题，促进煤炭的就地转化并固化煤炭市场，集团开展电力产业是大势所趋，电力产业必将成为集团新经济增长点；第三，新参加的钢铁企业不仅在集团规模开展中起着举足轻重的作用，同时也是国家和地方经济的支柱性、标志性产业，所以钢铁也是集团未来大力开展的支柱产业之一。鉴于此，各选1家化工企业、电力企业和钢铁企业作为集团的产业标杆。

根据与优秀企业的比照分析并结合以上条件，集团公司选择XX集团、XX煤化工集团与冀中能源等3家大型能源企业作为综合标杆；同时确定中化集团〔中石化XX分公司〕、华能集团及沙钢分别作为集团的化工、电力和钢铁产业标杆〔参见附件九〕。

四、对标指标选取

集团公司与国内大型煤炭标准值及XX、XX煤化工及冀中能源相比，在盈利能力指标、经济增长指标、工程投资、社会奉献等方面居于优势地位，但仍存在以下问题：

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1、在财务方面，资产质量指标和债务风险指标方面相比标杆企业处于劣势，特别是总资产周转率、资产负债率等主要指标分别劣于国内大型煤炭企业平均值、较低值。

2、在规模开展方面，营业收入等指标劣于XX等3家企业，主要是集团开展过分依赖于煤炭主业，其他产业开展较慢，一旦煤炭行业不景气，直接影响集团的规模扩X。

3、在平安生产方面，集团百万吨死亡率是XX集团的7倍，还有很大的潜力可挖。

4、在自主创新方面，研发费用率低于XX煤化工约30%，同时也低于省国资委的要求。

5、在节能减排〔如：万元产值综合能耗〕、人工效率〔如：人均创利〕及资本运营〔如：证券化资产占比〕等方面与标杆企业还有相当的差距。

结合以上问题，并根据省政府主要领导的要求及省国资委的?监管企业全面对标考核活动实施方案?〔陕国资分配发[20XX]126〕文件的精神，选择以下10项指标作为集团20XX年的对标指标〔参见附件十〕：

1、总资产周转率

2、资产负债率

3、非煤产业收入比重

4、百万吨死亡率

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5、研发费用率

6、工程总投资增长率

7、证劵化资产占比

8、万元产值综合能耗

9、人均创利

10、社会奉献率

五、集团对标后续安排

集团各部门根据本方案，把与本部门有关的集团对标指标分解到本部门，在现状分析、找出问题的根底上，明确学习标杆，并赴标杆企业参观学习，制定改良措施与整改时间表。同时严格按照?部门对标管理工作安排的通知?〔陕煤化司发〔20XX〕282号〕规定的时间节点进展推进。

各板块公司根据本方案，参照集团对标指标将相关指标分解到本企业，并明确主要对标指标，优化各自的对标方案及对标指标。同时严格按照?20XX年对标管理工作安排的通知?〔陕煤化司发〔20XX〕198号〕规定的时间节点扎实推进。

各基层单位并根据板块公司确定的对标指标，分解到各企业，进一步优化各自的对标指标并严格按照相关板块的对标时间表扎实推进。

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鉴于集团、各部门、板块公司、基层单位的对标指标是相互支撑的、相辅相成的一个系统，所以各板块公司须与集团、基层单位须与板块公司协商确定各自的对标指标。

六、对标管理评估与考核

为了更好推进和深化集团对标管理工作，并更准确地反映对标管理对促进企业战略开展、提升资产运营质量、提高资本回报水平的及正确引导企业经营行为的程度，集团将建立对标管理评估体系并制定对标管理考核方法。集团公司将对各板块公司的对标工作进展模拟考核，主要针对各板块公司确定的3~5项主要对标指标的改良状况并结合国资委对标考核的相关要求进展评估考核。